Steuerberichterstattung Von Optionen Trades

Special Edition: Reporting-Optionen Trades für Steuern Diese Woche, ein gesamtes Steuer-Forum über die Berichterstattung Optionen Trades auf Ihre Steuererklärung. Wir werden nicht diskutieren, welche Optionen sind oder wie sie zu benutzen. Dafür suchen Sie im Archiv nach den Optionen-Foren. (Übrigens haben wir der Option Forum die Woche frei gegeben, da diese Spalte sozusagen zwei Vögel mit einem Stein tötet.) Aber bevor wir Optionen bekommen, erinnert uns eine Erinnerung: Wenn du deine Steuererklärung von 1998 in die Verlängerung steckst, August, Ihre drop-dead Anmeldeschluss ist Mitternacht Freitag, 15. Oktober. So, wenn Sie irgendwelche Unter-the-gun Fragen haben, schicken Sie sie schnell zu taxforumthestreet. Nun versuchen, sie in einem Bonus-midweek Tax Forum beantworten. Anrufe und Puts Der Verkauf und Kauf von Anrufen und Puts werden genau wie die der Aktien gemeldet. Alles läuft auf Plan D - Kapitalgewinne und Verluste. Vergessen Sie nicht zu subtrahieren Provisionen aus dem Verkaufspreis und fügen Sie sie zu Ihren ursprünglichen Kosten. Und verwenden Sie die große Tabelle auf Seite 52 der Publikation 550 - Investment Erträge und Aufwendungen für andere Tipps zur Bestimmung Ihres Verkaufspreises und Basis. Wenn Ihre Optionen wertlos ablaufen oder der zugrunde liegende Bestand weggeräumt wird, müssen Sie dies deutlich machen. Wenn eine gekaufte Option abgelaufen ist, geben Sie das Sperrdatum in Spalte (c) ein und verfallen in Spalte (d). Wenn eine von Ihnen erteilte Option abgelaufen ist, geben Sie das Sperrdatum in Spalte (b) ein und verfallen in Spalte (e). Futures - oder Indexoptionen Wenn Sie regulierte Futures-Kontrakte, Devisentermingeschäfte oder Nicht-Optionen (Optionen auf Aktienindex-Futures oder breit angelegte Aktienindizes, wie zB den Index SampP 500) handeln, sind die Berichtsregeln etwas unterschiedlich. Gewinne und Verluste aus diesen Wertpapieren entsprechen der 6040-Regel (siehe § 1256 des Steuergesetzbuches) und müssen erstmals auf Formular 6781 - Gewinne und Verluste aus § 1256 Verträgen und Straddles gemeldet werden. Die 6040-Regel sagt, dass 60 von Ihrem Gewinn oder Verlust auf diese Verträge wird als langfristig behandelt und 40 ist kurzfristig, unabhängig von der tatsächlichen Zeit theyre gehalten. Darüber hinaus, wenn Sie eine offene Position in einer dieser Wertpapiere am Jahresende haben, müssen Sie vorgeben, dass seine verkauft (oder, markieren Sie es auf dem Markt, in Steuer-lingo) am 31. Dezember. All dies geht auf Teil I des Formulars 6781, und es ist wirklich ziemlich einfach. Sie müssen nur die Beschreibung der Sicherheit und den entsprechenden Gewinn oder Verlust ausfüllen. Es werden keine Daten benötigt. Sobald Sie das Formular durchlaufen haben, werden die endgültigen Zahlen aus den Zeilen 8 und 9 dann in den Plan D, Zeilen 4 bzw. 11 übertragen. Wenn Sie Straddle Positionen haben, ist Teil II dieses Formulars alle für Sie. Du musst einfach den Anweisungen folgen. Viel Glück. Shorting gegen die Box Wenn Sie versucht, gegen die Box zu gehen, aber die konstruktive Verkaufsregel getreten, nur melden Sie den Verlust wie jeder andere Verkauf von Aktien. Verwenden Sie für das Verkaufsdatum das Datum, an dem Sie die Longposition eingegeben haben. So, wenn Sie den langen Vorrat am 6. Oktober kauften und nicht die konstruktiven Verkaufsregeln erfüllten, dann verwenden Sie 6. Oktober als Verkaufsdatum auf Zeitplan D. Es würde nicht verletzen, um konstruktiven Verkauf in der Beschreibung Spalte außerdem mit einzuschließen. Wash-Sale-Regel Wenn ein Verlust aus dem Verkauf einer Aktie oder Option aufgrund der Wash-Sale-Regel verweigert wird, steht Ihnen ein zweizeiliger Berichtsvorgang bevor. Zuerst melden Sie den Verlust, wie Sie alle anderen Verlust auf Schedule D. Zeigen Sie die volle Höhe des Verlustes als ein negatives in Spalte (f). Aber in der nächsten Zeile, geben Sie einfach Waschverkauf in der Beschreibung Spalte (a), und geben Sie den Verlust als positive Zahl in der Gewinnspalte (f). Das ist alles, was Sie für diese Werbebuchung benötigen. Short-Positionen Nur wenn eine Short-Position geschlossen ist, gibt es ein steuerpflichtiges Ereignis. So melden Sie nur kurze Verkäufe im Jahr, das Sie sie bedecken. Wenn Sie eine offene Short-Position am Jahresende halten, werden Sie nicht schulden Steuer auf sie. Aber wenn Sie haben offene Positionen am 31. Dezember haben die Brutto-Erlöse auf Ihrem Formular 1099B - Erlöse aus Broker und Barter Exchange Transaktionen werden größer als der Betrag Ihres Berichts über Ihre Steuererklärung. Youll Notwendigkeit, einen Versöhnungsplan anzubringen. Es kann ein normales Blatt Papier mit Ihrem Namen und Sozialversicherungsnummer auf ihm sein. Schreiben Sie den beigefügten Plan in Spalte (a), und fügen Sie dann ein Formular hinzu, das so aussehen sollte: Bruttoumsatz von Broker. Xxxx Weniger Verkäufe, die im nächsten Jahr bekannt gegeben werden. Yyyy Insgesamt gemeldete Tabelle D. zzzz Zeigen Sie die endgültige Zahl als Gesamtverkäufe in Spalte d) in Anhang D. Anhang Miscellany Da Option Trades nicht auf Form 1099B gemeldet werden, aber über Ihre Steuererklärung gemeldet werden müssen, sollten Sie eine einfache Abstimmung durchführen . Wenn der Gesamtverkaufspreis youre, der über Ihre Steuererklärung berichtet, größer als der Betrag ist, der auf Ihrem 1099B berichtet wird, youre vermutlich nicht, ein Problem zu haben, sagt Willy Weinstein, ein Steuerforschungsfachmann am HampR Block in Kansas City, Mo. Wenn das ist Fall, youre zahlen mehr Steuern als die Internal Revenue Service glaubt, Sie sollten. Aber wenn der Betrag, den Sie Bericht ist weniger (d. H. Youre ein wirklich schlechte Optionen Trader), fügen Sie eine einfache Zeitplan erklären den Unterschied. Seien Sie sicher, Ihren Namen und Sozialversicherungsnummer auf ihm zu setzen. Dann zeigen Sie die Differenz als Pauschalbetrag. Sagen Sie youre unten 2.000. Nur zeigen, dass 2.000 als Unterschied aufgrund der Option Trading Verluste. Es gibt keine Notwendigkeit, jede Transaktion zu zeigen. Youll nur verwirren die IRS. Denken Sie daran, wenn alles, was Sie tun, ist Handel Optionen, erhalten Sie nicht ein Formular 1099B überhaupt. So, wieder, fügen Sie einfach eine kurze Erläuterung Ihrer gesamten Verkaufserlöse (d. H. Verkäufe aus Optionshandel). Halten Sie in der Regel alle Ihre Handelsaufzeichnungen, einschließlich Ihrer Kauf - und Verkaufsunterlagen, mindestens drei Jahre nach dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung ein. Aber wenn etwas einen Einfluss auf die kommenden Jahre hat, dann hängt alles so lange, wie es für Ihre Steuererklärung materiell ist, sagt Weinstein. Denken Sie daran, dass Sie nur Ihre eigenen Handelsplan. Stellen Sie sicher, dass es alle die gleichen Informationen wie Schedule D enthält. Übertragen Sie dann nur die Gesamtsummen auf Schedule D und schreiben Sie sehen beigefügten Zeitplan in der Beschreibung Spalte. Schreiben Sie einfach verschiedene in den Spalten Datum. Achten Sie darauf, check out Mike Bauers Schedule D für weitere Beispiele für diese Berichterstattung Tipps. Und wenn alles andere scheitert, theres immer die IRS-Anweisungen für Schedule D. TSC Steuerstories Ziel, allgemeine Steuerinformationen zur Verfügung zu stellen. Sie können nicht und nicht versuchen, individuelle Steuerberatung zur Verfügung stellen. Michael Beyranevand (mlb2 at bryant. edu) Dieser Artikel fasst die Regeln zusammen, die in diesem Artikel zusammengefasst sind Berichte über Gewinne und Verluste aus Handelsbeständen. Wie jede andere Wertpapier-Transaktion, auch wenn Sie Bargeld nach vorne wie im Falle eines Kurzschlusses einer Aktie oder schriftlich eine Option erhalten, erklären Sie nicht ein Gewinn oder Verlust, bis die Transaktion wurde geschlossen. Beachten Sie auch, dass ordentliche Optionen in 6 Monaten oder weniger auslaufen, so dass die meisten Gewinne oder Verluste kurzfristig sind (siehe unten für eine Ausnahme im Falle des Schreibens abgedeckter Anrufe). Allerdings können LEAPS eine Lebensdauer von mehr als 2 Jahren haben (siehe auch den Artikel an anderer Stelle in dieser FAQ), so dass Gewinne oder Verluste langfristig für die Zwecke der Abgabenordnung sein könnten. Käufer von Optionen Es gibt drei verschiedene steuerliche Behandlungen, die auftreten können, wenn Sie eine Put-oder Call-Option zu kaufen entscheiden. Die erste ist, dass Sie Ihre Position umkehren (Verkauf der Option) vor dem Ausübungstag. Wenn dies der Fall ist, dann haben Sie entweder eine kurzfristige (wenn für weniger als 1 Jahr gehalten) oder langfristige (wenn gehalten für mehr als 1 Jahr) Kapital Gewinnverlust zu berichten. Die zweite steuerliche Behandlung erfolgt, wenn Sie die Option nicht ausgeübt ablaufen lassen. Sie würde dann entweder als kurz - oder langfristiger Verlust auf Basis der Haltedauer der Option zum Verfallsdatum behandelt werden. Die dritte steuerliche Behandlung für Kaufoptionen tritt auf, wenn Sie entscheiden, entweder Ihre Put-oder Call-Option auszuüben. Wenn Sie Ihren Anruf ausüben (das Recht, Aktien zu kaufen), fügen Sie die Kosten des Aufrufs der Kostenbasis Ihres Bestandes hinzu. Wenn Sie eine Put (das Recht, Aktien zu verkaufen), dann die Kosten der Put verringert Ihren Gesamtbetrag realisiert, wenn der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf dieser Aktie. Verkäufer von Optionen Es gibt auch drei steuerliche Behandlungen, die auftreten könnten, wenn Sie eine Put-oder Call-Option zu verkaufen. Die erste Möglichkeit ist, dass Sie Ihre Position auf eine Option, die Sie geschrieben haben umgekehrt. Dann würde es entweder ein kurzfristiger Gewinn oder Verlust sein. Der Unterschied zwischen dem, was Sie es verkauft und kaufte es wieder wird bestimmen, die gainloss Status. Die zweite Möglichkeit ist, dass die Option ausläuft (sie wird nicht vor dem Verfallsdatum ausgeübt). In diesem Szenario würden Sie die erhaltene Prämie als kurzfristigen Kapitalgewinn in dem Jahr melden, in dem die Option abgelaufen ist. Die dritte Situation ist, wenn die Option ausgeübt wird (Sie werden angerufen oder gestellt). Im Falle eines Aufrufs fügen Sie die Prämie den Verkaufserlösen der Aktie bei, um einen Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf der Aktie zu bestimmen. Die Haltedauer der Aktie (nicht die Option) bestimmt, ob der Gewinn kurz - oder langfristig ist. Also, wenn es ein abgedeckter Anruf war, könnte es kurz oder langfristig sein. Wenn es ein nackter Anruf war, wird die Halteperiode kurz sein (Minuten) und so ist es ein kurzfristiger Gewinn. Im Fall einer ausgeübten Putition ist die Steuersituation im Vergleich zu einem Aufruf wesentlich komplexer. Um festzustellen, ob die Prämie als Einkommen gilt, wenn die Put ausgeübt wird oder wenn es nur senkt die Kosten Basis der Aktie wird durch viele Faktoren bestimmt, nur eine davon ist, ob die Put in das Geld oder aus dem Geld war, wenn es war Geschrieben und in welchem ​​Umfang. Anfänger setzen Schriftsteller sollten mit einem professionellen Steuerberater für Hilfe zu konsultieren. Für das letzte Wort über die steuerlichen Auswirkungen von Handelsoptionen, erhalten IRS Publication 550, Investment Income und Aufwendungen. Is Optionen Trading an IRS berichtet Weitere Artikel Wie Optionen-Trading-Strategien, die steuerliche Behandlung von Optionen Trades ist alles andere als einfach. Im Rahmen neuer Broker-Reporting-Anforderungen werden Optionsgeschäfte dem Internen Revenue Service erst dann zugestellt, wenn Sie die Position schließen, einschließlich Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinn oder Verlust. Seien Sie sich bewusst, dass einige Optionen Transaktionen wie Straddles, Leerverkäufe und Wasch-Verkäufe erfordern besondere steuerliche Behandlung und kann zu einem berichtspflichtigen Kapitalgewinn vor der Schließung der Position führen. Covered Securities Die IRS begann zu verlangen, dass Broker die Kostenbasis für Security Trades ab dem Jahr 2011 mit Equity Trades im Auge behalten. Optionsgeschäfte wurden der Anforderung am 1. Januar 2013 hinzugefügt. Sämtliche Optionsgeschäfte nach diesem Zeitpunkt haben die Basis und werden dem IRS auf Formular 1099-B, wenn diese Optionen verkauft werden, einschließlich der kalkulierten Veräußerungsgewinne der Transaktion, berichtet. Kapitalgewinne und - verluste Mit den neuen Berichtsanforderungen werden Ihre Broker-Erklärung und 1099-B kurz - und langfristige Kapitalgewinne und - verluste trennen. Jegliche Sicherheit für ein Jahr oder weniger führt zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust. Alles, was über ein Jahr gehalten wird, ermöglicht eine günstigere langfristige Kapitalertragsrate, obwohl der Verlust gleich behandelt wird. Wenn Sie, nachdem Sie alle Gewinne und Verluste während des Steuerjahres kombiniert haben, einen Nettoverlust haben, können Sie bis zu 3.000 pro Jahr gegen andere Erträge abschreiben und den Rest in zukünftige Steuerjahre übertragen, bis Sie den Überschuss ausschöpfen. Konstruktive Verkäufe Konstruktive Verkäufe sind Transaktionen, die eine geschätzte Sicherheit beinhalten, so dass das Verkaufen der Position einen Gewinn ergeben würde, wenn Sie die Position sofort schließen würden. In-the-money-Optionen sind ein Beispiel. Eine andere ist, wenn Sie eine Aktie halten und kaufen eine Option, um höher als der aktuelle Marktwert zu verkaufen - Kauf dieser Option stellt einen konstruktiven Verkauf. Sie müssen den Gewinn am Tag der konstruktiven Verkauf realisieren, und die Transaktion wird der IRS gemeldet werden. Wenn Sie die Position zu schließen, nur Bericht Einkommen netto des Gewinns auf dem konstruktiven Verkauf anerkannt. Steuerpflichtige Verantwortung Wenn Sie Optionen, die vor dem 1. Januar 2013 gekauft wurden, verkaufen, kann der Broker den Verkauf nicht an den IRS melden. Allerdings sind Sie noch verpflichtet, die Transaktion melden, wenn Sie Ihre Steuererklärung Datei. Melden Sie jeden einzelnen Verkauf von Optionen auf Formular 8949 mit dem entsprechenden Teil für kurz - und langfristige Transaktionen. Übertragen Sie die Summen auf Plan D, um Ihre Nettokapitalgewinn - oder Verlustposition für das Steuerjahr zu berechnen. Ist ein A-Rating-BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.